Регистрация в налоговом управлении США (IRS) для целей US FATCA.

Общество с ограниченной ответственностью «Фирма Резерв-Инвест» с целью соблюдения требований Закона США о налогообложении иностранных счетов налоговых резидентов США (FATCA), вступившего в силу 1 июля 2014 года, было зарегистрировано в Налоговом управлении США (IRS). Статус регистрации ООО «Фирма Резерв-Инвест» для целей FATCA:

1. Дата регистрации в налоговом управлении США - "09" ноября 2015г.
2. Классификация - «Участвующий Иностранный Финансовый Институт» (Participating FFI)
3. Регистрационный номер GIIN - QL577N.99999.SL.643

ООО «Фирма Резерв-Инвест» подтвердило свое согласие на сбор и представление налоговому управлению США информации о налогоплательщиках США.

С 09.11.2015 при обращении клиентов, необходимо заполнить Анкету клиента (для физического или юридического лица) для определения их принадлежности к налогоплательщикам США:

	Анкета физического лица для целей FATCA
	Анкета юридического лица для целей FATCA

Сведения о налогоплательщиках США, об операциях по счетам, которые могут быть переданы ООО «Фирма Резерв-Инвест» в налоговое управление США (IRS) и/или лицу, исполняющему обязанности такого органа, а также уполномоченным органам в объеме и порядке, установлены законодательством Российской Федерации. ООО «Фирма Резерв-Инвест» осуществляет сбор сведений, позволяющих определить принадлежность вновь обратившегося клиента для установления деловых взаимоотношений к лицам, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.

Кроме этого, «30» июня 2014 года вступил в силу Федеральный закон от 28.06.2014 №173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации», предоставляющий российским финансовым организациям право на передачу информации о клиентах в иностранный налоговый орган, а также право в одностороннем порядке закрывать счета клиентов, не предоставивших информацию, необходимую для их идентификации в качестве иностранного налогоплательщика. Согласно требований федерального закона № 173-ФЗ финансовые институты за 10 рабочих дней до отправки сведений в IRS обязаны предоставить информацию в ЦБ РФ, РосФинМониторинг и ИФНС. Росфинмониторинг имеет право запретить передачу тех или иных сведений в IRS.

	Положение ООО "Фирма Резерв-Инвест" о критериях отнесения к категории клиента-иностранного налогоплательщика США и способах получения необходимой информации о нем. Действует с 10.11.2015
	Положение об осуществлении операций с клиентами-иностранными налогоплательщиками

Формы FATCA

	W-9 (запрос идентификационного номера налогоплательщика и подтверждений)
	W-8BEN-E (подтверждение иностранного статуса бенефициарного владельца - организации)
	W-8BEN (подтверждение иностранного статуса бенефициарного владельца - физические лица)
	W-8IMY (подтверждение статуса иностранного посредника)

Контактное лицо по вопросам FATCA: Калиненко Роман Даниилович, тел. +7 (495) 617-14-36.